Накладная в условных единицах

[ppson]

Цитата:

Изначально опубликовано Голова 2уха
а по законодательству если контрагент - российская организация, то накладная и счет-фактура должны быть в валюте российской федерации.

Вас обманули.

Согласно п.2 ст.317 ГК РФ в денежном обязательстве может быть предусмотрено, что оно подлежит оплате в рублях в сумме, эквивалентной определенной сумме в иностранной валюте или в условных денежных единицах..

Согласно п 7. ст. 169 НК РФ:

7. В случае, если по условиям сделки обязательство выражено в иностранной валюте, то суммы, указываемые в счете-фактуре, могут быть выражены в иностранной валюте.

[Голова 2уха]

Цитата:

Изначально опубликовано ppson

Вас обманули.

Согласно п.2 ст.317 ГК РФ в денежном обязательстве может быть предусмотрено, что оно подлежит оплате в рублях в сумме, эквивалентной определенной сумме в иностранной валюте или в условных денежных единицах..

Согласно п 7. ст. 169 НК РФ:

7. В случае, если по условиям сделки обязательство выражено в иностранной валюте, то суммы, указываемые в счете-фактуре, могут быть выражены в иностранной валюте.

Выше я уже уточнила, что часть счетов-фактур от поставщиков (по договорам, обязательство по которым выражено в у. е.) приходит в валюте, а какая-то часть - в рублях. (если в валюте, то безусловно проще работать).

[ppson]

Цитата:

Изначально опубликовано Голова 2уха
но в системе хотелось бы видеть информацию в виде некоторого отчета. На эту роль годится журнал фактур, но если счет-фактура в рублях (а договор в у.е.), закупка в у.е., то информация выводится в системе не совсем корректно. (В принципе счета-фактуры приходят к заказчику от поставщиков иногда в у.е., иногда в рублях).
Кроме того так как налог пересчитывается в рубли, могут быть расхождения в копейках в рассчитанной сумме налога (если закупка в у.е.), и в проводках тоже. В принципе копейки, но

Насколько я помню постановление 914, там не регламентируется , что должно быть в журнале регистрации счетов фактур. Описываются только формы книжек покупок/продаж и самих счетов-фактур.
ИМХО достаточно в журнале регистрации контрагента с ИНН, номера, даты счета фактуры и даты её получения а это легко и непринужденно делается при помощи автоотчета .
Остальные ваши пожелания (выводить реестр в валюте накладных/первичной валюте учета) придеться делать при помощи программиста.

[glibs]

Цитата:

Изначально опубликовано ppson
...
7. В случае, если по условиям сделки обязательство выражено в иностранной валюте, то суммы, указываемые в счете-фактуре, могут быть выражены в иностранной валюте.
...

ppson, я в типовой форме счета-фактуры не наблюдаю такого реквизита, как валюта. Не подскажете, написано ли где-то как должен оформляться с/ф в случае, если он по валютному (точнее, у.е.-шному) обязательству?

[ppson]

И я не видел :-).
Обычно пишут валюту в шапке.

[glibs]

Спасибо.

А если в шапке у.е., то что пишут в книжку покупок? Это где-то (в нормативных актах) написано?

[mars]

Налоги у нас рассчитываются и уплачиваются в рублях (это Налоговый Кодекс). А валютные обязательства должны переоцениваться по курсу ЦБ или договора, если это у.е. (а это ПБУ 3/2000, 9/99, 10/99). К тому же, счет-фактура не является основанием для регистрации задолженности. Поэтому если по договору у вас задолженность в у.е., то и закупку надо вводить в у.е. , неважно, в какой валюте напечатана фактура поставщика. Вы пересчитываете задолженность по курсу договора, делаете зачет на нужную сумму (рублевую!), и именно эту, рублевую сумму отражаете в книге покупок.

Кстати, в Постановлении Правительства о порядке ведения счетов-фактур и книг прямым текстом сказано, что цена указывается по договору. Так что если договор у вас в у.е., то никакого криминала не будет, если поставщик выставит счет-фактуру в у.е. А вы себе в книжке напечатаете рубли по курсу.

[Тимур]

Цитата:

Изначально опубликовано mars
Налоги у нас рассчитываются и уплачиваются в рублях (это Налоговый Кодекс). А валютные обязательства должны переоцениваться по курсу ЦБ или договора, если это у.е. (а это ПБУ 3/2000, 9/99, 10/99). К тому же, счет-фактура не является основанием для регистрации задолженности. Поэтому если по договору у вас задолженность в у.е., то и закупку надо вводить в у.е. , неважно, в какой валюте напечатана фактура поставщика. Вы пересчитываете задолженность по курсу договора, делаете зачет на нужную сумму (рублевую!), и именно эту, рублевую сумму отражаете в книге покупок.

Кстати, в Постановлении Правительства о порядке ведения счетов-фактур и книг прямым текстом сказано, что цена указывается по договору. Так что если договор у вас в у.е., то никакого криминала не будет, если поставщик выставит счет-фактуру в у.е. А вы себе в книжке напечатаете рубли по курсу.

Совершенно верно. Законодательство о валютном регулировании ограничивает предприятия лишь в вопросе расчетов с контрагентами: если поставщик-нерезидент РФ, то ему можно платить в валюте, во всех других случаях платежи осуществляются в валюте РФ.