Себестоимость по средней

[AlexUnik]

Подскажите, есть ли в Аксапте подводные камни в расчете себестоимости товара по средней. В качестве финансового склада выбрана аналитика "Склад", разрешен отрицательный финансовый склад, цены закупки меняются довольно часто. Закрываем склад помесячно после ввода всех необходимых документов. Возникло желание проверить результат расчета себестоимости реализации товаров. Исходные данные для проверки - количества и итоговые суммы в разрезе ТМЦ по себестоимости входящего сальдо, себестоимости прихода за период, себестоимости расхода за период и себестоимости исходящего сальдо.
Если сложить себестоимости входящего сальдо и прихода за период и разделить на сумму количества входящего сальдо и прихода за период, то должны получить себестоимость расхода (ПБУ 5/01). Но полученная цифра не совпадает с реальной себестоимостью расхода, полученной путем деления суммы себестоимости расхода за период на количество расхода за период. На эту цифру можно выйти только в том случае, если в расчете учитывать себестоимость исходящего сальдо, т.е. сложить себестоимости входящего сальдо и прихода за период , вычесть себестоимость исходящего сальдо и разделить всё это на сумму количества входящего сальдо и прихода за период за минусом количества исходящего сальдо.
Пример смотрите во вложенном файле.

[Тимур]

Какая конфигурация системы?

[AlexUnik]

Используются модули "Логистика", "Торговля", "Ком. соглашения", "Упр. складом II". Двухвалютный склад отключен.
Интересует следующее - насколько точно расчитывается себестоимость по средней, если в качестве финансового склада используется только аналитика "Склад"?

[AlexUnik]

Используется методика расчета по средней, т.е. в расчет берутся все приходы, которые попадают в период расчета, а также остатки по незакрытым приходам. В формуле расчета используется весовой коэффициент, по которому получается усредненная себестоимость. Можно предположить, что при достаточно большом количестве проводок возникают погрешности расчета, которые остаются в сумме остатка исходящего сальдо. Т.е. стандартный метод проверки себестоимости не проходит, т.к. не учитывается незакрытая сумма по проводкам прихода. Но как это объяснить работникам, далеким от особенностей расчета себестоимости в Аксапте?

[DMA]

Подводные камни при расчете по средней есть.
Вот здесь я когда-то писал о подобной проблеме:
http://forum.mazzy.ru/index.php?showtopic=560&st=0#

[AlexUnik]

Спасибо. Значит, расчет по средней может создать большие проблемы?
Подойдем с другой стороны. Есть ПБУ 5/01(п.18):
***********************************************************************************
18. Оценка материально-производственных запасов по средней
себестоимости производится по каждой группе (виду) запасов путем
деления общей себестоимости группы (вида) запасов на их количество,
складывающихся соответственно из себестоимости и количества остатка на
начало месяца и поступивших запасов в течение данного месяца.
***********************************************************************************
Правильно ли я понимаю, что оценка себестоимости в данном случае производится для всех МПЗ, которые есть на складе? Поэтому проверять себестоимость реализованных товаров по данной методике некорректно. Более правильно все-таки расчитывать себестоимость с учетом исходящего сальдо. Тогда все сходится -себестоимость по ПБУ (получается из суммы по входящему сальдо и приходу, деленной на сумму количества по входящему сальдо и приходу) полностью совпадает с себестоимостью, которая получается из суммы по расходу и исходящему сальдо, деленной на сумму количества расхода и исходящего сальдо.
Можно ли применять такую трактовку ПБУ?

[Тимур]

Для трактовки есть Методические указания к ПБУ 5/01. Там подробно описано как может считаться средняя цена.

[AlexUnik]

Цитата:

Для трактовки есть Методические указания к ПБУ 5/01. Там подробно описано как может считаться средняя цена.

Прочитал. Судя по всему, мою трактовку применять нельзя. Если только не пользоваться принципом "Все, что не запрещено - разрешено"
Спасибо за помощь.

[Тимур]

Вообще указания - это комментарий и разрешено все, что можно обосновать.
Но арифметически расчет не соответствует средней.

[AlexUnik]

Цитата:

арифметически расчет не соответствует средней

По всей видимости, это возникает из-за параметров оптимизации расчета себестоимости - "Минимальный процент сопоставления кол-ва" и "Минимальная сумма сопоставления". Отдельное спасибо DMA за ссылку. После установки указанных параметров в ноль результаты расчета стали более корректнымы. Но и время расчета возросло с 20 минут до 2 часов.