29.09.2005, 14:34 | #1 |
Участник
|
Как учесть изменения в НК РФ по НДС
Здравствуйте, уважаемое сообщество.
--Далее публикую постинг бухгалтерской заявки: Законом №119-ФЗ -изменена глава 21 часть 2 НК РФ "Налог на добавленную стоимость". 1. С 01.01.06 моментом для определения налоговой базы для исчисления НДС является отгрузка товаров (работ, услуг). Необходимо предусмотреть в Аксапте начисление НДС по К-т68* по дате выписки счёта фактуры - т.е. вместо проводки д-т90*, 91* к-т76* должна быть проводка д-т90*,91* к-т68 и по этой проводке запись должна попадать в книгу продаж. По счетам-фактурам выписанным до 01.01.06 начисление НДС производить в ранее действующем порядке, т.е. по оплате. 2. С 01.01.06 вычетам (Д-т 68) подлежат суммы НДС , по счетам-фактурам, предъявленным поставщиками без фактической оплаты, приобретенных товаров (работ, услуг) (за исключением уплаты НДС при ввозе товаров на территорию РФ). Вместо проводки Д-т 19* К-т 60* должна быть проводка Д-т68* К-т60* и суммы НДС должны попадать в книгу покупок. Вычеты НДС (19*) по кредиторской задолженности, числящиеся по состоянию на 01.01.06 производятся до 01.01.08 в ранее действующем порядке, т.е. после фактической оплаты приобретенных товаров (работ, услуг). -- конец постинга С книгой продаж как бы всё понятно - есть галочка в настройках об изменении учётной политики,.. хотя что делать со счетами-фактурами выписанными до 01.01.06 после изменения учётной политики? Что делать с книгой покупок? Там при смене учётной политики стандартный функционал отсутствует (вроде бы). Вносить модификации в стандартную функциональность? |
|
29.09.2005, 15:43 | #2 |
Участник
|
Хотфикс обещают в декабре.
То что вы написали еще не совсем страшно. Страшнее НДС при бартере .
__________________
|
|
30.09.2005, 09:09 | #3 |
Участник
|
Цитата:
Изначально опубликовано ppson
Хотфикс обещают в декабре. То что вы написали еще не совсем страшно. Страшнее НДС при бартере . Вообщем после некого коллективного анализа пришли к решению самостоятельно модифицировать функционал так, чтобы он контролировал дату сч.фактуры и т.д. К сожалению (или к счастью) операциями по бартеру не занимаемся... Но в качестве развития темы отражения налогооблажения в Аксапте - вопрос интересный... Тему не закрывайте - может ещё кто прочтёт... |
|
07.12.2005, 08:17 | #4 |
Участник
|
Как учесть изменения в НК РФ по НДС
При покупке товара оформляем проводку 10-60 (41-60) 68-60 (зачет НДС). А если мы это покупку решили использовать на собственные нужды, то как реверс НДС делать? Не проводкой же 60-68.
__________________
Алексей |
|
07.12.2005, 08:30 | #5 |
Участник
|
Цитата:
Сообщение от AlexeyBP
При покупке товара оформляем проводку 10-60 (41-60) 68-60 (зачет НДС). А если мы это покупку решили использовать на собственные нужды, то как реверс НДС делать? Не проводкой же 60-68.
1. Закупка: 10(41) 60 19 60 - НДС 2. Далее возможны варианты: при оплате входящего НДС 19 (оплаченный) 19 (неоплаченный) 3. Возмещение: 68 19 п.2 можно пропустить, в зависимости от Вашей учетной политики Для восстановления НДС, если товар используется на собственные нужды, будет проводка: 19 68 |
|
07.12.2005, 10:36 | #6 |
Участник
|
Цитата:
Сообщение от ppson
Страшнее НДС при бартере .
Рекомендации по учету "нового НДС" в статье Патрова. http://www.buh.ru/document-853
__________________
|
|
07.12.2005, 11:39 | #7 |
Участник
|
Проблема в том, что на сегодня нет подзаконных актов к 21-й главе НК.
Насколько мне известно, мнения по поводу использования 19-го счета для учета входящего НДС разделились: одни говорят, что теперь этот счет не нужно использовать, а делать проводку Дт 68 Кт 60,76. НО! глава 21-я не изменяет порядок отражения в бухгалтерском учете входного НДС. Т.е. минфин 19-й счет для входного НДС не отменял и необходимо будет делать 2 проводки сразу Дт 19 Кт 60 и Дт 68 Кт 19. Но это еще не вся проблема. Проблема в том, что для капитальных вложений необходимо разделить дебетовые остатки 19-го счета на 2 части - накопленные за 2005 год и накопленные до 2005 года. Накопленные за 2005 год необходимо разделить на 12 частей и списывать в течение 2006 года. |
|
07.12.2005, 11:42 | #8 |
Участник
|
При обработке счета-фактуры нельзя опираться на дату документа, счет-фактура от поставщика может быть датирована декабрем 2005 года, вы её регистрируете январем 2006 года - значит, должны применить к ней новый порядок.
|
|
07.12.2005, 13:36 | #9 |
Участник
|
Цитата:
Сообщение от rika
При обработке счета-фактуры нельзя опираться на дату документа, счет-фактура от поставщика может быть датирована декабрем 2005 года, вы её регистрируете январем 2006 года - значит, должны применить к ней новый порядок.
__________________
Ора эт лабора.. |
|
07.12.2005, 15:18 | #10 |
Участник
|
Цитата:
Сообщение от rika
Проблема в том, что на сегодня нет подзаконных актов к 21-й главе НК.
Насколько мне известно, мнения по поводу использования 19-го счета для учета входящего НДС разделились: одни говорят, что теперь этот счет не нужно использовать, а делать проводку Дт 68 Кт 60,76. НО! глава 21-я не изменяет порядок отражения в бухгалтерском учете входного НДС. Т.е. минфин 19-й счет для входного НДС не отменял и необходимо будет делать 2 проводки сразу Дт 19 Кт 60 и Дт 68 Кт 19. Но это еще не вся проблема. Проблема в том, что для капитальных вложений необходимо разделить дебетовые остатки 19-го счета на 2 части - накопленные за 2005 год и накопленные до 2005 года. Накопленные за 2005 год необходимо разделить на 12 частей и списывать в течение 2006 года. Также - если у вас на балансе всякие непроизводственные акитвы (базы отдыха, дворцы культуры и т.п.) - вы также не можете возмещать НДС, следует его списать на затраты, т.е. в этом случае Д68 К60 также недопустимо. Никто этих правил в 2006 году не отменяет Мое мнение: отказываться от 19 счета нельзя ни в коем случае. Основные изменения в законодательстве сводятся к моменту возмещения, .т.е возникновения проводки по КРЕДИТУ 19 счета. |
|
07.12.2005, 15:24 | #11 |
Участник
|
Цитата:
Сообщение от rika
При обработке счета-фактуры нельзя опираться на дату документа, счет-фактура от поставщика может быть датирована декабрем 2005 года, вы её регистрируете январем 2006 года - значит, должны применить к ней новый порядок.
|
|
08.12.2005, 19:19 | #12 |
Участник
|
Цитата:
Сообщение от ppson
Хотфикс обещают в декабре.
|
|
09.12.2005, 10:21 | #13 |
Участник
|
Цитата:
Сообщение от KMV
Эх, а если очередным SP и в январе?
__________________
|
|
23.12.2005, 10:18 | #14 |
Участник
|
Цитата:
Сообщение от KMV
Эх, а если очередным SP и в январе?
Но, почему SP? Типа подарочек к новому году в коробочке, теперь разворачивайте |
|
23.12.2005, 13:45 | #15 |
Шаман форума
|
Цитата:
Сообщение от KMV
Таки свершилось! Почти точно в срок.
Но, почему SP? Типа подарочек к новому году в коробочке, теперь разворачивайте
__________________
All information in this post is strictly confidential. If you have read it in error, please forget it immediately. |
|
23.12.2005, 13:53 | #16 |
SAP
|
Цитата:
Сообщение от ToRo
Никто этих правил в 2006 году не отменяет
Мое мнение: отказываться от 19 счета нельзя ни в коем случае. Основные изменения в законодательстве сводятся к моменту возмещения, .т.е возникновения проводки по КРЕДИТУ 19 счета. |
|
23.12.2005, 13:58 | #17 |
Участник
|
Цитата:
Сообщение от komar
Ничего, ведь впереди целых 2 недели!
Спасибо! |
|
|
Похожие темы | ||||
Тема | Ответов | |||
Обработка вход. НДС | 6 | |||
Судьба НДС по конкретному ОС внутри счета-фактуры | 9 | |||
НДС 0%+10%+18%=? | 13 | |||
Русская локализация Axapta 3 ? | 59 |
|